НУЖНО ЛИ ПРОВЕРЯТЬ КОНТРАГЕНТА ДО ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРА?
Сопровождая налоговые проверки, я сделала вывод:
Пресловутая «должная осмотрительность налогоплательщика», о которой говорили лет 5 назад, набирает новые обороты
Был период, когда налоговиков не сильно интересовало, как ты нашел контрагента:достаточно было дать выписку ЕГРЮЛ датой заключения договора, и от тебя отставали
Сейчас средняя температура по палате не пройдет🤒
Вы должны знать ВСЁ о своем контрагенте ДО ЗАКЛЮЧЕНИЯ договора, сохранить всю информацию, вплоть до анализов😜
Очередным толчком для обострения психиатрии стало письмо ФНС от 10.03.21 NБВ-4-7/3060@
Сегодня под прицел попадают взаимоотношения не только с «техничками», но и вполне себе с добропорядочными контрагентами, которые:
❗либо подали на добровольную ликвидацию
❗либо попали в ФИР «РИСКИ»(см.предыдущий пост)
❗либо их сама налоговая вынудила обнулить книгу продаж для того, чтобы они убрали «технички» из книги покупок, т.е. из-за разрывов по НДС в 3-ем звене
❗либо..просто вы богаче контрагента, который хулиганит😱
Вы можете попасть в западню из-за действий вашего контрагента, сами того не подозревая. Практика уже обширная, ИФНС грозит выездной.
А как известно, нет здоровых предприятий, если недообследованные😉
Поэтому ВНП допускать нельзя, надо проверять всех без исключения контрагентов. В организации должен быть четкий документально оформленный регламент. Все без исключения должны его соблюдать: менеджеры, юристы, бухгалтер и сам дир!
⠀
СОХРАНЯЙТЕ ЧЕК-ЛИСТ проверки контрагента. Собираем досье
✅провести анализ открытых данных о контрагенте, в т.ч размещенных на сайте ФНС. Прилагаем скрины
✅проверяем фактическое местонахождение контрагента: офис, склад, производство. Прилагаем фото
✅наличие у него сайта и рекламы в СМИ. Прилагаем скрины
✅проверяем наличие открытых р/счетов . Просим справки из ИФНС
✅фиксируем обстоятельства выбора контрагента и заключения сделки:с кем именно обсуждались условия, подписывался договор.Деловая переписка
✅запрашиваем приказы, паспорта участников сделки
✅объясняем особые условия договора. Служебка менеджера
Похоже на манию преследования? Но такой регламент может спасти бизнес!
А вы проверяете контрагентов?
0 Комментарии