Продолжаем рассказывать НДС-истории.
ПРАВДА #2 ОБ НДС. Когда нельзя, но очень хочется… упрощенцу выписать счет-фактуру по просьбе покупателя. Часть вторая-фатальные ошибки
Помните, в прошлый раз мы писали: ‼»Кстати, важно, что , даже выписав счет-фактуру и заплатив в бюджет НДС, упрощенец всё-равно на вычеты по НДС не имеет права по умолчанию, так что налог будет ого-го какой👆☹» Вот этот момент многие и упускают из вида.
Представьте ситуацию, когда руководитель в погоне за продажами подписал договор, в котором четко указал: «Цена с НДС… продавец обязан выдать покупателю счет-фактуру с НДС…» и все-такое прочее.
А еще в договоре предусмотрена обязанность покупателя внести предоплату.
Как мы будем поступать? Напоминаем, что речь идет об упрощенцах!
Нужно ли нам начислять НДС с авансов, полученных от покупателей и выставлять им счет-фактуру на аванс? ‼НЕТ, НЕ НУЖНО!!! Ведь обязанность начислять НДС с авансов возникает только у плательщиков НДС (пп.2 п.1 ст.167 НК РФ). К сожалению, мы на практике столкнулись с такой ситуацией, когда бухгалтер ошиблась и, не задумавшись о последствиях, выписала счет-фактуру на аванс покупателям, а те применили вычет по НДС. Суммы были ооочень большие, НДС к уплате больше 10млн.руб. с аванса.
А дальше-больше. После того как отгрузили покупателю товары (работы, услуги), была выписана счет-фактура с НДС, как договаривался руководитель, и… опять начислен НДС в бюджет…. А сейчас читаем выше👆- упрощенец всё-равно на вычеты по НДС не имеет права по умолчанию!😡 Так что применить вычеты по раннее начисленному НДС с авансов не получится
И никто об этом не задумался, а покупатель «уперся рогом» — «вы счет-фактуру мне на аванс дали, я вычет применил законно. »
В итоге повис долг перед бюджетом в размере более 10млн.руб.( так как платить 2 раза НДС было действительно убыточно). И налоговая инспекция подала иск о признании компании банкротом!
Вот так банальная ошибка привела к банкротству предприятия.😱😱😱 Следите за постами🙌😉, и если нравится, нам будут приятны лайки)))
0 Комментарии